关闭广告

证监会乘胜追击!开年对23家会计所处罚,近八成罚单指向年报审计

资本百科2024-02-19 13:14:482490人阅读

俗话说,凡事要量力而行,别打肿脸充胖子,不管做什么,人贵有自知之明。

做事情要脚踏实地的道理大家都懂,但实际商人们却是喜欢吹牛、夸大,更有甚至弄虚作假,像资本市场比较明显的问题一个是IPO发行方面,经常有企业成功上市以后,业绩突然下滑的很厉害,甚至于上市当年便开始亏损的。

另外一个方面是上市公司年报审计方面,经常会有企业临近年关更换会计事务所,花大价钱找一个愿意签字的会计事务所,不小心的疏忽大意通常会造成企业突然暴雷,最后还是投资者买单。

证监会这一刀砍在年报审计方面,严查因为审计所的刻意疏忽建立的虚假繁荣,剑指会计事务所年报审计违规。



➣开年23家会计事务所被罚,剑指年报审计违规

近年来,金融领域的财务造假乱象日益猖獗,给投资者、市场和整个经济体系带来了严重的威胁。财务造假不仅损害了投资者的利益,也破坏了市场的公平和诚信原则。

这种乱象的成因是多方面的。一方面,一些企业为了追求短期利益,通过虚构业绩、隐瞒债务等手段来美化财务报表,以吸引投资者和获得更高的估值。另一方面,监管机构的监管力度不足,缺乏有效的惩罚机制,也使得造假者有机可乘。

浙江区域更是成为了重灾区,典型的如浙江国祥、认养一头牛等等都已上榜。

针对这个现状,新管理层在2024年刚刚才开始不到50天时间,就已有23家会计事务所被罚,涉及98位从业人员,监管层针对会计师事务所的执业情况,证监会至少已开具了46张罚单。



这次打击违规的重点,主要涉及会计事务所年报审计未勤勉尽责成为处罚监管的重点,被罚会计所中,立信会计所、大华会计所等大所均在列。

1月19日,证监会曾在例行发布会上表示,近一段时期,证监稽查执法着重从多个方面扎实推进工作。其中,证监会表示:“对从事保荐承销、审计会计、法律、评级等证券服务的中介机构‘一案双查’,警示资本市场‘看门人’提高执业质量。”

从此次证监会的发言和执行情况来看,是动真格的打算解决这一问题,采取一系列措施。监管机构应加强监管力度,加大对财务造假行为的打击力度,提高违法成本,形成威慑,让相关的会计事务所不敢做、不能做,上市公司想虚构业绩都没有办法找人背书。



此次证监会的处罚,主要涉及这几个方面:

第一,会计事务所疏忽大意造成的情况,如现场检查不过关、审计项目存在风险评估程序不到位、部分IPO项目约定发行奖励、约定发行成功后补充审计费用等或有收费等情形。

审计中介机构金融环境不肃清,是很难保证上市公司财务报告的准确性、真实性。

对天职国际会计所进行了现场检查,发现该所及相关人员在质量管理体系、独立性、项目执业质量等方面存在问题。
监管对中汇会计所内部治理与一体化管理等方面进行了检查,发现其存在部分IPO项目约定发行奖励、约定发行成功后补充审计费用等或有收费等情形。

第二,年报审计存在违规,主要是应收账款审计程序存在缺陷、个别函证的程序存在瑕疵、风险评估程序执行不到位、部分审计调整缺乏依据、出具的文件存在虚假记载等。

受罚最重的如中天华茂会计所,被“没一罚五”,合计罚没877.36万元,并暂停从事证券服务业务6个月。邱文星等三位签字注册会计师被警告,合计罚款300万元。 中天华茂会计所在东方网力(已退市)出具的文件存在虚假记载,对东方网力2020年年度财务报表出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告。

这次追查的重点方向是为财务造假企业背书的会计师事务所,进行追加处罚,虽然力度方面希望后续能够加强,对于帮助造假者的帮凶,罚的它倾家荡产,严重的更要判刑,让其不敢再犯。

另一家被罚没的会计所是中喜会计所。作为北京文化2018年度财务报表审计机构,中喜会计所未勤勉尽责,被要求责令改正,罚没264.15万元。两位签字注册会计师各自被罚款10万元。

这次证监会的决心和力度,都是以前从未有过的,希望在这样严监管的情况下,市场能够有序的恢复生态,对于造假者严重处罚绝不要只是说说而已,道德谴责不会让这群人痛。

此次罚款也提醒那些准备上市的公司,申请上市不是儿戏,如果有问题撤回申请也是需要罚款的,现在监管严格了“申报即担责”。

新村长吴清采取了一系列有效的措施,包括对券商的整顿和对瑞华会计事务所的处罚,这些都是为了遏制金融市场里面的违法违规行为,一旦违规必定会被处罚。

现在已经不是以往了,今年严格监管会计事务所年报审计方面,也给投资者提了个醒,今年那些临时更换会计事务所的,需要谨慎和小心,相信不会有那么多的中介机构顶风作案。

为了确保市场健康和公平,监管部门正在加班加班的加强监管力度,未来一切都会有的。

大家认为,接下来的市场将会在新村长严格监管处罚的新政下,迎来生机吗?

我认为至少是有希望的,我们评论区见。

版权与免责声明:本文内容转载自其他媒体,目的在于传递更多信息,不代表本网观点或立场,不承担此类作品侵权行为的自己责任及连带责任。
猜你喜欢
精彩推荐

智己L6首次OTA升级 MOS3.0.0正式版推送

网易汽车 浏览 2452 07-03

香港迪士尼偶遇奚梦瑶,儿子女儿被保镖贴身保护

情感大头说说 浏览 23 10-13

女人到了40岁穿衣要有些改变,配色不花不老气,高级优雅又时尚

Yuki时尚酱 浏览 2596 02-19

推广|| 用了好几年才推荐,这件单品真的值得投资

黎贝卡的异想世界 浏览 13 10-21

“尔滨”火爆出圈,冰雪热能撬动东北经济吗?

第一财经资讯 浏览 2646 01-08

富安健洋:球队进第2球后过于冷静,被扳回一城后差点让对手起势

直播吧 浏览 2569 02-02

刘润:企业盈利的5种模型

创业家 浏览 21 10-17

连创耻辱纪录,图赫尔仍不会下课:我和高层关系很好!

风过乡 浏览 2633 02-19

基德:东契奇克服伤病率队进总决赛不可思议 最近几天他能喘口气

直播吧 浏览 2393 06-03

央视中秋宋佳大气唐嫣美艳,侯佩岑主持功底深,谢娜受邀另有原因

不八卦会死星人 浏览 26 10-15

特斯拉申报Model Y长续航后驱版 又是一个走量款

网易汽车 浏览 23 10-12

沿海大省广东再次选择在特殊时间召开全省重要大会

政知新媒体 浏览 2617 02-19

SpaceX将于10月14日最后一次发射"星舰V2"

IT之家 浏览 30 10-13

夏天,建议五六十岁女人少穿这3种“大妈装”,显老俗气、很廉价

潮人志Fashion 浏览 2507 06-03

台积电被特朗普「盯上」了

36氪财经 浏览 14 10-21

以色列要求加沙城市区多地居民撤离

每日经济新闻 浏览 2397 07-09

有一个学霸人设崩塌?九漏鱼怎么都游向了娱乐圈

八卦三缺一 浏览 2529 02-02

徐正源:以饱满斗志迎接挑战 会对阵容进行调整

体坛周报 浏览 11 10-21

字节嬗变: SaaS,给AI让位

钛媒体APP 浏览 16123 06-25

追觅进入剃须刀市场推出首款产品“小胶囊S7 Pro”

IT之家 浏览 61 10-13

美媒:俄方正在阿夫杰耶夫卡附近部署前瓦格纳雇佣兵

参考消息 浏览 2424 04-29
本站所有信息收集于互联网,如本站收集信息侵权,请联系我们及时删除沪ICP备2023013132号-2